🧭 Naviguer dans la déclaration d’impôts quand on est séparé(e)
Naviguer dans la déclaration d’impôts quand on est séparé(e), avec des enfants, ce n’est pas toujours simple… Parent isolé ? Garde alternée ? Case T ? On peut vite s’y perdre !
Pas de panique, cet article est là pour t’aider à y voir plus clair 🧭 Je t’explique point par point ce qu’il faut savoir pour bien remplir ta déclaration et profiter des avantages auxquels tu as droit.
Tu vas découvrir :
- ce qu’on entend vraiment par « parent isolé » et comment savoir si tu y as droit,
- comment fonctionne la fameuse case T et ce qu’elle t’apporte,
- l’impact de la garde alternée sur tes parts fiscales,
- comment déclarer les frais de scolarité ou de garde des enfants,
- ce qu’il faut faire (ou ne pas faire) avec les pensions alimentaires en cas de garde alternée,
- et comment se partagent les allocations familiales après une séparation.
En suivant ces infos pratiques (et officielles), tu devrais pouvoir faire ta déclaration plus sereinement ✨
🧾 Définition du « parent isolé »
On parle de « parent isolé » quand on élève seul(e) un ou plusieurs enfants à charge. Cela signifie ne pas vivre en couple : ni marié(e), ni pacsé(e), ni en concubinage, ni même en colocation de type familiale. C’est vraiment le fait de vivre seul(e) avec son ou ses enfants qui compte.
C’est souvent le cas après une séparation ou un divorce, que l’enfant soit en garde exclusive ou en garde alternée.
👉 Par exemple, si tu vis avec un nouveau compagnon ou une nouvelle compagne (même sans être marié(e) ou pacsé(e)), tu ne peux plus être considéré(e) comme parent isolé.
➡️ Pourquoi c’est important ?
Parce que ce statut te permet de cocher la fameuse case T dans ta déclaration d’impôts. Et cette case, elle t’offre une part fiscale en plus, ce qui peut faire baisser le montant de ton impôt.
🧩 La case « T » : un coup de pouce pour les parents solo
Si tu es « parent isolé » et que tu as au moins un enfant à charge exclusive ou principale, tu peux cocher la case T dans ta déclaration d’impôts.
Cette case te donne droit à une demi-part fiscale en plus. Et qui dit part en plus, dit impôt en moins !
⚖️ Garde alternée : case « H » et partage de l’avantage fiscal
Si ton enfant est en garde alternée, tu peux le déclarer à parts égales avec l’autre parent. Dans ce cas, vous cochez tous les deux la case H dans vos déclarations d’impôts.
Cela permet de partager l’avantage fiscal entre vous deux, au lieu qu’un seul parent en bénéficie.
➡️ Ce que ça change
Chaque parent obtient ¼ de part fiscale en plus pour le premier enfant (au lieu de ½ en garde exclusive).
Et le plafond de l’avantage fiscal est aussi partagé : il est de 2 112 € par parent pour la première part en 2024.
📌 Pension alimentaire et garde alternée
Quand un enfant est en garde alternée, les deux parents partagent déjà l’avantage fiscal grâce à la demi-part chacun. Du coup, aucune pension alimentaire ne peut être déduite ni déclarée pour cet enfant.
Même si une pension est versée (par exemple, suite à une décision de justice), elle ne doit pas être déclarée comme un revenu par le parent qui la reçoit, et elle n’est pas déductible pour celui qui la verse.
👉 C’est clairement indiqué dans la brochure des impôts 2025 (page 79) : « Le parent qui compte à sa charge un enfant en résidence alternée ne peut pas déduire de son revenu la pension alimentaire éventuellement versée à l’autre parent pour l’entretien de cet enfant. Corrélativement, l’autre parent ne déclare pas la pension perçue. »
🍼 Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans : le crédit d’impôt
Si tu fais garder ton enfant de moins de 6 ans en dehors de chez toi (crèche, assistante maternelle agréée, halte-garderie…), tu peux bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses que tu as réellement payées.
➡️ Pour la déclaration 2025 (revenus 2024)
- Plafond : 3 500 € par enfant
- Soit un avantage fiscal maximum de 1 750 € par enfant
👉 Bonne nouvelle : tout le monde y a droit, même si tu ne paies pas d’impôt.
🧾 Où déclarer ces frais ?
Dans ta déclaration en ligne, va dans :
« Vos charges – Réductions d’impôt / Crédits d’impôt » → « Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans »
🧩 Et en cas de garde alternée ?
Tu dois utiliser les bonnes cases selon ta situation :
- Premier parent : 7GE
- Deuxième parent : 7GF
- Autres cas particuliers : 7GG
📝 Ce qu’il faut savoir
Tu déclares uniquement ce que tu as vraiment payé, aides déduites (comme celles de la CAF ou de la MSA).
Pense à garder les justificatifs : attestations de l’organisme de garde, factures, etc.
Source : Frais de garde des jeunes enfants
🎓 Frais de scolarité : une petite réduction d’impôt si ton enfant est étudiant
Si tu as un ou plusieurs enfants à charge qui sont au collège, au lycée ou dans l’enseignement supérieur, tu peux bénéficier d’une réduction d’impôt forfaitaire.
➡️ Montants pour la déclaration 2025 (revenus 2024)
- 61 € par enfant au collège
- 153 € par enfant au lycée
- 183 € par enfant dans le supérieur
Ces montants ne se cumulent pas avec d’autres réductions ou déductions liées à la scolarité (comme les frais réels).
✅ Les conditions
Ton enfant doit être à ta charge (en garde exclusive ou alternée) et ne pas être salarié, sauf s’il s’agit d’un stage ou d’un job étudiant limité.
Tu n’as pas besoin de justificatif pour déclarer, mais garde bien un certificat de scolarité en cas de contrôle.
🧾 Où déclarer ça ?
Dans ta déclaration en ligne, va dans :
« Vos charges – réductions et crédits d’impôt » → « Nombre d’enfants à charge poursuivant leurs études »
🧩 Et si tu es en garde alternée ?
Coche le code qui correspond au niveau d’études de ton enfant :
- 7EB : Collège
- 7ED : Lycée
- 7EG : Enseignement supérieur
Et pense à préciser :
- Le nombre d’enfants concernés
- Leur nom et prénom
- Le nom de l’établissement
- La classe qu’ils fréquentent
